Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке

Согласно действующему российскому законодательству каждый россиянин при совершении сделки по приобретению недвижимого имущества (квартиры/комнаты, дома/коттеджа, земельного участка/дачи) может воспользоваться правом на возврат части выплаченных денег. Эта сделка называется налоговым вычетом. Отчисление происходит с суммы уплаченного собственником жилья подоходного налога. Конечно, чтобы получить средства, необходимо предварительно уточнить имеющиеся требования.

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку возвращается по действующему регламенту НК РФ и сопровождается оформлением налоговой декларации (документ составляется по форме 3-НДФЛ). Каждому россиянину стоит знать обо всех нюансах такой транзакции, тонкостях сбора-подачи необходимых бумаг. В какие сроки их подавать, и какие дополнительные справки и документация может потребоваться.

Перечисление возврата по НДФЛ: законодательная база

Имущественный налоговый вычет по процентам по ипотеке представляет собой некую сумму, получение которой значительно понижает издержки клиента при приобретении недвижимости. Процесс использования данной услуги регламентируется статьей 220 НК РФ («Имущественные налоговые вычеты»), также Министерство Финансов регулярно выпускает дополнения, в которых рассматриваются возникающие спорные моменты.

Каждый житель России при приобретении объекта жилого имущества имеет право вернуть себе 13,00% общей стоимости жилища и процентовки, выплаченной по жилищному договору займа.

Но стоит понимать, что возврат этой стоимости лимитирован, и получить его при покупке, например, особняка стоимость несколько десятков или сот миллионов рублей невозможно. Получить вычет могут как граждане РФ, так и нерезиденты страны, имеющие официально оформленный трудовой договор, на основании которого происходит уплата дохода и, соответственно, удержание НДФЛ.

Нужно понимать ситуации, при которых выплата вычета становится невозможной. Это происходит при оформлении кредита, как нецелевого. В этом случае приобретение недвижимости происходит без возможности получения возврата. Претендовать на его получение могут лишь клиенты, оформившие целевой займ (на покупку либо строительство недвижимости). Причем заемщики могут оформить возврат и на выплаченную банку-кредитору процентную часть, а не только на тело займа.

Особенности получения возврата

Расчет имущественного налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку вариабелен и зависит от нескольких нюансов. А именно учитываются следующие переменные:

1. Дата полного получения ипотечной недвижимости в собственность (после закрытия кредита).
2. Нюансов уплаты за приобретенное жилье (с использованием процедуры кредитования либо погашения общей стоимости сразу).

Оформить и забрать налоговый возврат можно, лишь если у заемщика был официально оформленное ипотечное кредитование в банке. После 01.01.2014 в России были введены новые правила проведения такого мероприятия.

Какую максимальную сумму можно вернуть

При определении части средств, которые положены к возврату, стоит учитывать установленное правило. Согласно ему, гражданин не может вернуть денежные средства, больше, чем 13,00% стоимости купленных объектов недвижимости. А также знать, что при перечислении возвращаемая величина за год не может превышать общий уровень внесенного в казну государства за это же время НДФЛ.

Например, если плательщик в период до 2008 г. приобрел по ипотечному займу жилье, то общая стоимость возврата не сможет превысить 1 млн руб. При покупке приобретению жилища по ссуде до 2014 г. базой для исчисления стоимости возврата становится 2 млн руб. А в период после 2014 – 3 млн.

Также стоит знать и о существующих ограничениях по получению возврата. Они также зависят от периода приобретения недвижимости:

• если жилище приобретено до января 2014, плательщик может получить проценты только единожды;
• при приобретении недвижимости после 01.01.2014 есть возможность многократного возврата (расчетная граница ограничивается суммой в 2 млн без учета процентовки).

Правила оформления заявки на вычет

По действующему законодательству нет каких-либо установленных требований по составлению данной заявки, она пишется в произвольном типе. Но часто на стендах информации или же на портале налоговой имеются требования, объясняющие, как правильно заполнить 3-НДФЛ на имущественный вычет с ипотекой. Этот документ не стоит путать с обычным заявлением. Налоговый документ 3-НДФЛ заполняется печатными буквами, без каких-либо помарок и ошибок по установленному бланку документа (его можно взять в инспекции или скачать из интернета). Что касается самого заявления, то стоит учесть при его составлении несколько правил:

• заявка включает три листа, каждый из которых требует аккуратного и внимательного оформления;
• на титульной (первой) странице плательщик указывает данные о себе (Ф.И.О, место жительства), а также сведения об имуществе, по которому производится вычет;
• на втором листе записываются координаты р/счета (банковские реквизиты), куда планируется перевод средств;
• третья страница посвящена личным сведениям: информация о паспорте, прописка.

Данное заявление оформляется печатным шрифтом (разрешается оформление на компьютере). Но стоит знать, что подпись заявителя обязана быть «живой». Проставляется она только на титульной странице.

Образец заявки

Пример заявления на оформление возврата вычета можно взять в местной Налоговой Инспекции либо скачать его с официального сайта НИ. Выглядит он следующим образом:

Требуемые документы

Чтобы получить полагающийся возврат по вычету, помимо заявки в НИ плательщику требуется предоставить и определенный портфель документации, причем основополагающей бумагой становится налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ. Документы на имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку включают в себя следующие бумаги:

• паспорт (копия, заверенная подписью владельца);
• справка об имеющейся доходности и уплаченных налогах (форма 3-НДФЛ);
• документы, свидетельствующие факт покупки недвижимого имущества;
• платежные квитанции, подтверждающие, что податель заявления является главным плательщиком за имеющуюся недвижимость;
• акт передачи-приема недвижимого объекта (копия);
• бумаги, свидетельствующие о праве собственности на жилье (их получают в Росреестре);
• кредитный договор с банком (займ должен быть целевым либо ипотечным);
• квитанции об оплате процентной части кредитования с указанием общей стоимости процентовки, выплаченной за текущий год (эти бумаги выдает банк-кредитор), требуется предоставление оригинала;
• заявление на возврат вычета, где требуется указать реквизиты счетов для получения средств (оригинал).

Пошаговая инструкция для получения вычета

Чтобы без трудностей и проблем получить имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту, стоит знать весь порядок проведения данной процедуры. Состоит она из нескольких поэтапных действий.

Сбор документов

Первое, чем следует заняться гражданину, претендующему на получение вычета – это сбору необходимой документации. Это наиболее ответственный этап, требующий внимания и аккуратности.

Если плательщик ошибся в сборе документов, неправильно оформил декларацию или заявление, возврат произведен не будет.

Передача документации

После того как все бумаги подготовлены, их следует предоставить в органы местной НИ. Причем документацию можно как передать при самостоятельном посещении налоговиков, так и отослать их почтой. Если передача происходит с визитом, стоит попросить сразу перепроверить правильность подготовки и наличия всех бумаг, чтобы оперативно дополнить их или исправить возможные недочеты. При отсылке почтой, пакет следует снабдить описью вложения и отправить заказанным письмом с уведомлением.

Рассмотрение налоговой службы

Согласно установленным правилам российского законодательства налоговые служащие не имеют права рассматривать заявление на предоставление налогового вычету более 3-х месяцев. После проведения проверки инспектор составляет и отправляет по адресу заявителя уведомление. При получении положительного ответа, гражданину остается ждать поступления денег.

Получение вычета

При оформлении вычета можно воспользоваться двумя способами получения возвращаемых средств. Это отправить их на свои банковские счета/карты либо оформить выплату через работодателя (в этом случае плательщик получает ежемесячные доплаты к основному заработку). Сроки и сумма ежемесячного получения средств зависит от общей суммы, оформленной налоговой инспекцией к выплате.

Первые денежные поступления должны прийти к клиенту уже спустя месяц после получения одобрительного решения НИ. Если клиент получил отказ, стоит посетить налоговиков за получением объяснения запрета.

Можно ли оформить вычет онлайн

При оформлении запроса на возврат есть возможность сократить время рассмотрения заявки. Для этого стоит оформить ее дистанционным способом. Делается это посредством личного кабинета Госуслуги либо сайта Налоговой инспекции. Кстати, с помощью данных сайтов можно и записаться на прием в налоговую службу. Например, если требуется личная передача документации. Это также сократит время ожидания и сделает получение выплаты более оперативным.

Особенности возврата по военной ипотеке

Отдельно следует рассмотреть вопрос получения возврата по военному ипотечному кредитованию. Ведь по условиям данной программе военнослужащие приобретают себе жилье за счет государственной субсидии. Но, несмотря на полную господдержку, клиенты также имеют право на получение возврата, при условии, что часть средств на покупку недвижимости была внесена им лично.

По новым правилам возврата вычета, в 2019 году базой для расчета налогового вычета по военному кредитованию становится сумма в 2 млн руб.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

По действующему НК РФ не предусмотрено никаких ограничений на получение возврата при рефинансировании ипотечного договора. То есть, плательщик имеет полное право на возврат части процентов. Причем он может сменить даже не один банк-кредитор с целью проведения рефинансирования, на сумме возврата это не отразится. Но в данной ситуации к документам следует приложить все справки и бумаги о проводимой процедуре рефинансирования.

Как часто россияне могут получать налоговые вычеты за приобретение жилья

По нормам налогового права РФ подавляющее большинство возвратов по вычету ограничиваются выплатами за определенный период времени (год). После его окончания годовой «лимит» обнуляется, и россиянин вновь может претендовать на возврат. Что касается вычета по покупке недвижимости, то он содержит более строгие ограничения.

До 2014 года в России действовало правило, согласно которому каждый россиянин имел право воспользоваться таким возвратом только раз в своей жизни и лишь по одному объекту недвижимости. После 2014 были внесены правки, разрешающие получать возвраты по нескольким приобретенным квартирам. Но данные условия применяются лишь к договорам или сделкам, заключенным после 2014 года.

Выводы

Право претендовать на возврат налогового вычета имеет абсолютно каждый россиянин, имеющий официальную работу и купивший недвижимость. Единственно, что необходимо – так это знать и придерживаться действующих законов нашей страны, грамотно оформлять документы и знать все нюансы проведения такой процедуры.