За что можно вернуть 13 процентов

С заработка каждого официально трудоустроенного гражданина РФ регулярно удерживается подоходный налог. Но Налоговый кодекс нашей страны позволяет в ряде случаев вернуть эти вычеты плательщику. С чего можно вернуть 13 процентов? Перечень ситуаций, в которых возможен возврат, приведен в нашей статье.

Возврат налоговых вычетов: суть понятия

Согласно действующему законодательству, гражданин РФ должен отчислять 13% государству с некоторых видов дохода. А именно:

  • ежемесячная заработная плата;
  • выручка от продажи недвижимости или транспортного средства;
  • рентная прибыль;
  • доходы от ценных бумаг и т. д.

Сумма, которую государство удерживает с гражданина, называется налоговым вычетом. Однако, статья 220 действующего Налогового кодекса содержит положения, согласно которым при возникновении ряда расходов человек может вернуть себе часть вычета. С этим сталкиваются, например, все родители – до достижения их ребенком 18 лет работодатель не удерживает с них НДФЛ.

Но вернуть налог могут и бездетные граждане, правда, для них это будет, скорее, разовая акция. В случае покупки жилья, оплаты медицинских или образовательных услуг (себе или кому-то из членов семьи) часть удержанного налога будет возвращена. Но для получения возврата налогоплательщику необходимо будет самостоятельно обратиться в ФНС – по умолчанию никому льгот не предоставят.

за что можно вернуть 13 процентов

Кто может воспользоваться льготами по НДФЛ

Прежде чем разбираться, за что можно вернуть 13 процентов, стоит проверить, подходит ли соискатель возврата под базовые требования НК РФ. Для получения назад вычета от него требуется:

  • быть российским налоговым резидентом;
  • иметь официальное трудоустройство и белую з/п;
  • достигнуть возраста совершеннолетия;
  • отработать официально не менее 1 года.

Последнее требование обусловлено тем, что декларации 3 НДФЛ частные лица подают в ФНС один раз в год. Важно, что налоговую льготу человек может получить только по тем расходам, которые понес он сам. Но расходы при этом могут быть направлены на одного из членов семьи. К примеру, если гражданин указан как плательщик в договоре на платное обучение своего ребенка/брата/сестры в ВУЗе, он может претендовать на возврат вычета. При этом не важно, что учится не сам плательщик, а его родственник.

Какую сумму можно вернуть

В налоговом законодательстве четко указано, с каких покупок можно вернуть 13 процентов. На текущий момент список состоит из трех категорий трат:

  • имущественные – расходы на приобретение недвижимости (в т.ч. земельного участка) за наличные или в кредит;
  • социальные – затраты на обучение или медицинское обслуживание (собственное или одного из членов семьи), оформление страховки, пополнение пенсионного счета;
  • благотворительные – уплата добровольных пожертвований в адрес благотворительных фондов.

По каждой из категорий затрат установлены определенные лимиты на возврат. По всем налоговым льготам установлен срок давности – 3 года. Если с момента возникновения расхода прошло больше времени, возврат средств осуществлен не будет.

Приобретение недвижимости

Получение налоговых льгот допускается для определенных расходов на недвижимость. А именно:

  • покупка – любого объекта, от комнаты до отдельно стоящего дома или земельного участка;
  • самостоятельная постройка (касается только объектов жилого назначения);
  • ремонт и отделка (при условии, что в акте приема-передачи объекта отмечено, что он принимается без отделки).

Если сделка производилась без привлечения заемных средств, ФНС будет рассматривать расходы налогоплательщика в объеме 2 млн руб. При этом не важно, сколько в действительности было потрачено на покупку/ремонт. Максимальная сумма вычета составляет 2 000 000 рублей, а максимальная сумма возврата, соответственно – 260 000 руб.

Можно ли вернуть 13 процентов с кредита на жилье или ремонт? Да, причем здесь объем возврата будет выше:

  • максимальный размер вычета – 3 000 000 руб.;
  • максимально возможная сумма возврата – 390 000 рублей.

Важно! Если сделка проводилась с привлечением материнского капитала, ФНС возврат не оформит.

Затраты на лечение

Российское законодательство гарантирует гражданам получение бесплатных медицинских услуг. Но на деле добиться выполнения этой гарантии не всегда получается. Чтобы смягчить ситуацию, в перечень доступных людям налоговых вычетов были внесены затраты на лечение и медобслуживание – как собственное, так и кого-то из членов семьи. Какие именно расходы принимает во внимание ФНС:

  • оплата медуслуг, входящих в утвержденный правительством перечень;
  • затраты на любую стоматологическую помощь;
  • приобретение лекарственных препаратов из категории жизненно важных;
  • покупку полиса ДМС.

Важно! В налоговом законодательстве выделен перечень услуг, на которые не действуют ограничения по возврату. За них плательщик может вернуть НДФЛ в полном объеме.

За те медуслуги, которые не относятся к нелимитированной группе, гражданин может оформить возврат в размере не более 15 600 рублей. Максимальный объем вычета, который будет рассматривать ФНС в данном случае, составляет 120 000 руб.

Образовательные услуги

Ранее в перечень образовательных услуг, за оплату которых предоставляются налоговые льготы, входило только высшее образование. Сегодня к нему добавлены также услуги таких учебных заведений, как школы, гимназии, колледжи, училища и даже платные детские сады. Соответственно, на возврат может претендовать как сам студент/учащийся, так и тот член его семьи, который оплачивает обучение.Основное условие получения возврата – претендент на него должен быть указан в качестве плательщика в документах на оплату образования. Максимальный объем вычетов составит:

  • при оплате собственного образования или обучения сестры/брата – 120 000 руб. (максимальный возврат – 15600 руб.);
  • при оплате учебы родного/усыновленного/опекаемого ребенка – 50 000 руб. (максимальный возврат – 6500 руб.).

Внимание! Льготу на оплату собственного обучения может получить любой студент (как дневник, так и вечерник ил заочник). При возврате вычетов за чужую учебу принимаются во внимание только расходы на очное обучение.

Благотворительные взносы

Со взносов, осуществленных в адрес благотворительных организаций, также можно вернуть определенный процент. При этом, ФНС будет учитывать только взносы, сделанные в официальном порядке и в адрес соответствующих инстанций. Добровольная материальная помощь, оказанная частным образом (например, на карту нуждающемуся человеку), учтена не будет.

Максимальный объем вычета в данном случае определен как ¼ годового дохода налогоплательщика. Соответственно, максимально возможный объем возврата составляет 13% от четверти совокупного годового дохода.

Страховые и пенсионные взносы

Если у гражданина имеется договор на страхование жизни, оформленный на 5 и более лет, он может получить налоговый вычет с уплаченных страховщику взносов. Здесь есть важный нюанс – это правило не распространяется на страховку, оформленную вместе с ипотечным договором. Данный момент был отдельно уточнен письмом Минфина N 03-04-05/48235 от марта 2016 года.

Максимальная сумма вычета здесь составляет 120 000 рублей. Соответственно, вернуть можно, максимум, 15 600 руб. Если в договор о страховании включены иные услуги, помимо страхования жизни, затраты на них учитываться ФНС не будут.

Сколько раз разрешается получать вычеты

Сколько раз можно вернуть 13 процентов? Ответ будет зависеть от того, о каком типе вычета идет речь:

  1. Имущественный – за один календарный год можно вернуть не более суммы, которая была перечислена в бюджет. Остаток переносится на следующий календарный год.
  2. Образовательный – можно подавать документы ежегодно, пока длится обучение.
  3. На лечение и медуслуги – не чаще одного раза в год. При этом, получение данного вычета отменяет все прочие налоговые льготы.
  4. На благотворительность – не чаще одного раза в год.
  5. На страхование – ежегодно, до окончания срока действия страхового договора.

с чего можно вернуть 13 процентов перечень

Следует помнить, что в каждый календарный год может быть получен только один тип льготы. К примеру, если в этом году налогоплательщик подает документы на возврат НДФЛ с лечения, то льготу за покупку квартиры он в этом году получить не сможет. Так же дело обстоит с оплатой обучения, страхования и т. д. Еще раз напомним, что срок давности по возврату НДФЛ составляет 3 года. По окончании претендовать на возврат будет невозможно.

Необходимые документы на получение вычетов

Для возврата налогов потребуются следующие бумаги:

  • паспорт и ИНН плательщика;
  • декларация 3НДФЛ;
  • справка о полученных доходах;
  • документы, подтверждающие понесенные расходы.

По последнему пункту – состав документов будет зависеть от категории вычета, на который претендует гражданин. Помимо перечисленного, необходимо будет написать заявление на возврат, в котором указать обстоятельства дела и реквизиты счета для зачисления средств. Оформить льготу можно через местное отделение ФНС либо через своего работодателя.

Новые изменения в законодательстве

Правила получения налоговых льгот регулярно меняются. Все сказанное выше действительно на декабрь 2018 года. Возможно, уже к моменту подачи деклараций за текущий отчетный период, в налоговом законодательстве произойдет что-то новое. Рекомендуем пред сбором бумаг уточнить актуальную информацию на сайте ФНС или портале Госуслуг.

Выводы

Возврат 13% с понесенных крупных затрат определенного характера – дело вполне реальное. Конечно, возместить расходы в полном объеме не удастся. Но даже та доля, которую возвращает ФНС, может стать приятным дополнением к семейному бюджету.

Интересное по теме:

Оставьте комментарий