Что такое оффшорная зона: список

Наверное, такое понятие, как оффшоры приходилось слышать каждому из нас, особенно данный термин зачастую упоминается в новостных программах и средствах массовой информации. Правда, далеко не все правильно могут охарактеризовать данное явление, которые у многих людей ассоциируется с незаконной деятельности предпринимателей. Попробуем разобрать, что такое оффшоры простым языком, где они находятся и все особенности.

что такое оффшоры простым языком

Определение термина

В первую очередь нужно сказать, что на самом деле оффшоры – это всего лишь банковский счет, открытый за рубежом. То есть абсолютно все банковские счета, в частности, вклады можно считать оффшорами. А оффшорная зона – это другие государства, как правило, со слаборазвитой экономикой привлекающие капитал из-за рубежа. Обычно эти территории привлекают внимание предпринимателей желающих снизить налоговую нагрузку.

Конечно, схема вывода бизнеса в оффшоры кажется для многих слишком сложной, но на практике это далеко не так, ведь именно оффшорные зоны имеет особые преимущества, здесь отсутствует какой-либо финансовый контроль со стороны контролирующих государственных органов плюс, ко всему отсутствует налог на прибыль либо ставка маленькая.

Обратите внимание, что обычно предприятия лишь проходят процедуру регистрации за рубежом в оффшорных зонах, но не осуществляет там свою производственную деятельность.

Основные особенности оффшорных зон

Если простыми словами объяснить, что такое оффшорная зона, то можно сказать, что это целые государства или их небольшая часть, которая привлекательна для иностранных предпринимателей по причине отсутствия контроля со стороны налоговых служб. Дело в том, что во многих развитых странах на плечи предпринимателей ложиться высокая налоговая нагрузка, так как налог является основным источником пополнения бюджета. Чтобы избежать выплат предприниматели регистрируют свое предприятие в оффшорной зоне и уходят от налогообложения.

Правда, справедливости ради нужно отметить, что полностью идти от налогов невозможно, в оффшорной зоне также действует определенный сбор с зарегистрированных предприятий. Здесь плата измеряется либо в процентах от прибыли, либо в фиксированной сумме, например, налоговая ставка может колебаться от 1 до 5%, а фиксированная плата от 200 до 2500 долларов.

оффшорная зона это

Важно! Основной особенностью оффшорных зон является тот факт, что вести на его территории предпринимательскую деятельность нерезидентам государства запрещено, то есть они лишь проходят там процедура регистрации.

Преимущества оффшоров для предпринимателей

Несмотря на то что многие предприниматели стремятся перевести свой бизнес в оффшоры, чтобы уйти от уплаты налога, из-за чего бюджет несет убытки и не получает дохода, у оффшорных зон есть некоторые преимущества:

  • денежные средства, хранящиеся в оффшорных зонах в коммерческих банках, не попадают под контроль;
    затраты на уплату налогов значительно ниже;
  • денежные средства находятся под защитой оффшорные юрисдикции и не могут быть изъяты в рамках исполнительного производства в той стране, где было зафиксировано нарушение действующего законодательства;
  • в оффшорных зонах развито банковское дело, и на законодательном уровне денежные средства надежно защищены;
  • информация о зарегистрированных предпринимателях строго защищена и не подлежит разглашению;
  • информация о счетах и переводах не разглашается и не контролируется со стороны государственных органов.

Если говорить то же самое простыми словами, то для предпринимателей оффшорная зона – это своего рода налоговый рай. Здесь они могут зарегистрировать предприятие и открыть банковский счет, при этом не переживать за сохранность своего капитала благодаря развитой банковской системе и при этом они не попадают под контроль того государства, где они фактически ведут свою деятельность.

Понятие оффшора и оффшорных зон несколько различаются между собой. Под оффшорной зоной в первую очередь понимается какая-либо территория или целые государство, а вот оффшор — это предприятие или организация, зарегистрированные на этой территории. Кстати, такие территории начали пользоваться массовым спросом в девяностых годах прошлого века, когда заграницу выводились предприятия со всех отраслей экономики.

что такое оффшорная зона

Важно! Несмотря на то что в наше время контроль над предпринимательской деятельностью значительное усилен оффшорный бизнес продолжает процветать, и, как ни странно, на законодательном уровне по факту это не запрещено.

Законны или нет

Для кого-то такая схема вывода капитала за рубеж покажется и незаконный ведь, по сути, предприниматели целенаправленно уклоняется от выплаты налогов в бюджет и лишают свое государство денежных средств, необходимых на развитие экономики. Но на законодательном уровне российские предприниматели имеют полное право владеть зарубежными предприятиями, покупать их акции и открывать счета в зарубежных банках.

На самом деле предприниматели подчиняются тем законам, которые действуют на территории государства, где зарегистрирована компания. В том числе деятельность предприятия также должны контролировать местные государственные органы. Но, постольку, поскольку фактически компания осуществляет деятельность на территории Российской Федерации, есть ряд законодательных актов, регулирующих создание таких компаний.

К нормативным актам относится:

  • Федеральный закон № 173 о валютном регулировании и валютном контроле;
  • Федеральным Законом № 115 о противодействии легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем.

Обратите внимание, за нарушение российского законодательства по вышеперечисленным статьям предусмотрена уголовная ответственность.

Виды оффшорных зон

Все оффшорные зоны можно разделить на три категория в зависимости от специфики налогообложения:

  1. Территории, на которых отсутствует какой-либо контроль со стороны государственных органов и нулевая ставка по налогам, как правило, это государства с низким уровнем экономического развития, зато со стабильной политической обстановкой. Правда, не всегда для предпринимателей выгодно на каких территориях регистрирует предприятие, по той простой причине, что такие компании сталкиваются с нежеланием сотрудничать со стороны контрагентов.
  2. Респектабельные оффшоры имеют некоторые требования к зарегистрированным предприятиям, в частности, предоставление отчетности. Что касается налогообложения, то нерезиденты не освобождаются от уплаты налога, но для них действует пониженная ставка. Правительство таких стран строго контролирует и регулирует деятельность предприятий, обязывает руководителей вести реестр акционеров и учредителей. Кстати, компании, зарегистрированные в респектабельных оффшорах, имеют престиж на мировом экономическом рынке.
  3. Нестандартные оффшоры, на самом деле такие территории сложно назвать оффшорные только по той причине, что здесь нет особых послаблений для нерезидентов, то есть здесь действуют жесткий контроль со стороны государства за финансовой отчетностью предприятия, информация о компаниях может быть передана по запросу ФНС. Но в то же время компании, зарегистрированные в нестандартных оффшорных зонах, имеют положительную репутацию на мировом рынке, являются надежными партнерами, а из преимуществ имеют лишь налоговую льготу.

все про оффшоры

Список оффшорных зон

На текущий момент известно около 50 оффшорных зон для предпринимателей, их условно можно разделить на несколько групп. Классические оффшоры, то есть территории, где отсутствуют налог и вводится пошлина для предпринимателей, к ним относится:

  • Гватемала;
  • Кувейт;
  • Малайзия;
  • Монако;
  • Сингапур;
  • Уругвай;
  • Алжир;
  • Бразилия;
  • Коста-Рика;
  • Марокко;
  • Объединенные Арабские Эмираты;
  • Парагвай;
  • Гонконг;
  • Никарагуа.

Территории с низкой налоговой нагрузкой:

  • Черногория;
  • Дания;
  • Швейцария;
  • Ирландия;
  • Лабуан,
  • Польша;
  • Норвегия;
  • Латвия;
  • Литва;
  • Венгрия;
  • Болгария.

Какие государства предоставляют льготный режим для российских предприятий:

  • Сейшелы;
  • Монако;
  • Нормандские острова;
  • острова Кука;
  • Панама;
  • Гренадины;
  • Сент-Люсия;
  • Лихтенштейн;
  • Либерия;
  • Кипр;
  • Андорра;
  • Багамы;
  • Виргинские острова;
  • Гибралтар;
  • Доминика;
  • Мальта;
  • Маршалловы острова;
  • Невис;
  • Науру;
  • Сан-Марино.
понятие оффшор
Оффшорные зоны на карте мира

Черный список оффшорных зон

Так или иначе, правительство нашей страны вынуждено вести контроль над обширными предприятиями, ведь по сути, бюджет недополучает прибыли. Поэтому, чтобы минимизировать вывод капитала за рубеж некоторые государственные контролирующие органы составили черный список оффшорных зон, суть которого заключается в том, что сотрудничество с предприятиями, зарегистрированными в оффшорной зоне из черного списка, может привести к более жесткому контролю со стороны государства и высокая ставка по налогообложению.

Обратите внимание, на законодательном уровне прямо не запрещено сотрудничество оффшорными зонами из черного списка, но все же для них существуют некоторые серьезные ограничения.

В черный список оффшорных зон в России относятся:

  • Мальдивская республика;
  • Пуэрто-Рико;
  • Ангилья;
  • Науру;
  • Барбуде;
  • Либерия;
  • Самоа и другие.

Все про оффшоры, их выгода

В первую очередь, для оффшорного бизнеса цель регистрации предприятия на территории юрисдикции с благоприятным налоговым климатом – это послабление по налогам и сборам в бюджет. Вместе с тем полностью освободиться от выплат не удастся, так или иначе, придется либо платить налог по низким ставкам, либо фиксированную плату.

В чем выгода оффшорных зон и почему именно они привлекают к себе внимание предпринимателей со всего мира. Как говорилось ранее, основным признаком юрисдикций с низкими налогами является малая территория государства, отсутствие на ее территории природных ресурсов, малая численность населения и слаборазвитая экономика.

оффшорные банки

Именно поэтому маленькие и слаборазвитые государства привлекают капитал из-за рубежа, благодаря массовой регистрации бизнеса на территории оффшорных зон страны могут вести внутреннюю политику. Даже несмотря на то что прибыль от одного зарегистрированного бизнеса ничтожно мала, доход идет за счет количества, то есть, на территории одной оффшорной зоны может быть зарегистрировано несколько тысяч предприятий, а поступлений от них вполне достаточно для содержания малой площади государства и малочисленного населения.

Важно! На территории оффшорных зон можно лишь по упрощенной схеме оформить предприятие, но вести предпринимательскую деятельность нельзя, вместе с тем за небольшую плату на законодательном уровне интересы предпринимателей надежно защищены, а это значит, что, борьба с оффшоризацией бизнеса не может быть эффективной.

Налоги и сборы

Сразу стоит сказать, что вопрос налогообложения и прочих тарифов строго индивидуальный, он установлен на законодательном уровне в конкретной юрисдикции. Как ни странно, но налог на некоторых территориях может отсутствовать вовсе, но тогда будет действовать фиксированная плата за регистрацию бизнеса и ежегодные взносы.

Например, если плата взимается в виде налога, то за услугу придется заплатить от 3 до 5%, но, в то же время, если плата исчисляется в процентной ставке, значит, предприниматели вынуждены будут предоставлять финансовую отчетность. Если же плата фиксированная, а она, кстати, может колебаться от 200 до 2500 долларов и больше, в зависимости от политики юрисдикции, то здесь система сотрудничества более упрощена, к предпринимателям предъявляется минимуму требований.

список оффшорных зон

Интересно! Несмотря на то что в оффшорных зонах у предпринимателей есть особые привилегии, помимо этого, к нему есть ряд определенных требований, например, к уставному капиталу.

Сравнения оффшорных зон в мире

Несмотря на все преимущества, порой не так просто зарегистрировать бизнес в оффшорной зоне, ведь перед предпринимателем стоит выбор региона и изучение условий сотрудничества. По территориальной принадлежности оффшоры можно разделить на несколько зон:

  • азиатский регион;
  • Кипр и Гибралтар;
  • Европейские страны;
  • страны Карибского бассейна.

В любом случае в каждом отдельном государстве своя специфика регистрации оффшорных компаний, поэтому все те, кто задумался о выводе бизнеса за рубеж, должен внимательно изучить тарифы и условия. Попробуем рассмотреть несколько вариантов тех территорий, которые пользуются особой популярностью среди предпринимателей.

Британские Вингирские острова

Заслуженно территорию данного государства можно назвать налоговой гаванью, ведь на протяжении многих лет острова притягивают к себе внимание предпринимателей со всего мира. Несмотря на небольшую территорию, а она составляет всего 153 кв. километра, для сравнения площадь нашей столицы – 2561 кв. км, на территории государства зарегистрировано более 500000 предприятий.

зачем нужен оффшор

Бюджет страны более чем на 51% состоит из прибыли за счет регистрации оффшорных предприятий. У данной зоны есть как свои преимущества, так и недостатки. Если говорить о плюсах, то они заключаются в том, что здесь надежная защита и конфиденциальность данных, лояльное законодательство, льготная налоговая политика, и развитая банковская система.

Важно! Что касается тарифов, то здесь нет единой налоговой ставки, плата составляет 1900 долларов США, отчетность предоставлять не нужно.

Швейцария

Как ни странно, но Европейское государство также является оффшорной зоной и рассматривается у бизнесменов в качестве надежной защиты своего капитала. Здесь не самые привлекательные условия, но тем не менее, есть некоторые преимущества. Особенность же заключается в том, что, по сути, Швейцария не является оффшорной зоной, здесь для предпринимателей действует налог в размере 12% от прибыли, плюс ко всему за регистрацию придется заплатить порядка 19000 долларов, и, наконец, предприятия освобождаются от предоставления отчетности.

Вместе с тем предприятия, которые зарегистрированы на территории Швейцарии, а их учредители не являются налоговыми резидентами государства, имеют налоговую льготу, то есть, ставка для них составляет 12%, остальные предприниматели будут платить повышенный налог вплоть до 35%. Кроме всего прочего, на налоговые льготы могут рассчитывать только предприятия, 80% операций которых проходит за рубежом.

Мальта

Данное государство притягивает к себе внимание со стороны зарубежных предпринимателей, ведь здесь льготные ставки по налогам действуют абсолютно для любого вида бизнеса. Кстати, что касается налогообложения, то резиденты Мальта вынуждены платить налог на прибыль 35%, а вот зарубежные предприятия уплачивать его поставки всего 5%. Но здесь обязательным условием является то, что на территории страны можно только зарегистрировать бизнес, вести его фактически нельзя. Точнее, можно, но при этом придется платить налог по ставке 35%.

что такое оффшоры простым языком

Кроме всего прочего, здесь есть ряд основных требований к предпринимателям, первый из которых – это ведение предпринимательской деятельности за пределами Мальты. Кстати, сумма уставного капитала предприятия должна быть не менее 1250 долларов, ведение и предоставление отчетности обязательное условие. Кроме всего прочего, на территории Мальты у каждого предприятия должны быть один представитель и офис.

Обратите внимание, здесь информация о предприятиях и их учредительных открыта.

На самом деле оффшорных зон много и многие из них имеют схожие условия, для того, чтобы была возможность сравнить несколько самых популярных юрисдикций, приведем сравнительную таблицу.

Наименование оффшорной зоны

Налоговая ставкаСтоимость регистрацииОсновные особенности

Гонконг

16,5%2500$Необходима финансовая отчетность
Сейшелы Пошлина 100$1000$

Отчетность отсутствует

Сингапур

0%

Пошлина до 5000$

До 20000$Отчетности нет
Андорры От 2 до 10%От 1,5 до 10 тысяч евро

Отсутствие отчетности и валютного контроля

Доминика

До 5%От 1500$Отчетность не требуется, есть возможность получить гражданство

Объединенные арабские эмираты

0%

18900$

Отчетность отсутствует

Люксембург 29%23200$

Необходима отчетность

Практическое применение оффшорные зоны

На самом деле существует несколько схем работы с оффшорными зонами, в основном, выбор схемы будет зависеть от специфики бизнеса, действующего законодательства и прочих факторов. Рассмотрим основные схемы:

  1. В первом варианте компания зарегистрирована в оффшорной зоне и занимается экспортно-импортной деятельностью, то есть офис регистрируется на территории со льготным налогообложением, а деятельность ведется на территории другого государства. Схема заключается в том, что товар переправляется из страны, где он был произведен в оффшорную зону по минимальной цене, затем он снова реализовывается, но по другой стоимости.
  2. Оффшорные банки позволяют инвесторам оптимизировать затраты на выплату налога. На практике банковское дело будет выглядеть следующим образом: предприятие регистрируется в оффшорной зоне, где без труда можно получить лицензию на осуществление финансовой деятельности, затем открываются филиалы в других странах, кроме всего прочего, оффшорные банки работают совместно с трастовыми компаниями, тем самым обеспечивают своим клиентам широкий спектр финансовых услуг.
  3. Оффшорные транспортные компании позволяют своим владельцам сэкономить на налогообложении, система будет выглядеть следующим образом: компания-перевозчик регистрируется в зоне с мягким налоговым климатом, затем осуществляет грузоперевозки по близлежащие территории.
  4. Оффшорная компания в сфере услуг работает следующим образом: предприятие регистрируется в оффшорной зоне, затем осуществляет консультационную деятельность, например, бизнес-тренинги, консультации в сфере инженерии, реклама и продвижение, компьютерные разработки и другое.

Это, конечно, далеко не все примеры работы оффшорных предприятий, на самом деле их гораздо больше, но смысл любой из них заключается в том, чтобы зарегистрировать компанию на территории с низкой налоговой нагрузкой. Кстати, кроме всего прочего, основной смысл оффшорных предприятий заключается в том, что предприниматели могут хранить свои сбережения в иностранных банках, все счета строго конфиденциальны, то есть, получить к ним доступ государственные контролирующие органы не смогут, а, значит, они не смогут эффективно осуществлять валютный контроль и привлечь к ответственности предпринимателей.

Важно! Как правило, несмотря на то, что оффшорные зоны – это небольшие государства, здесь хорошо развита банковская система, то есть кредитные организации отличаются высокой надежностью.

Преимущества и недостатки

Если участок факт, зачем нужен оффшор, то можно сделать определенный вывод что, основным преимуществом зон с мягким налоговым климатом является оптимизация налоговой нагрузки. Соответственно в этом смысле суть мероприятия заключается в том, чтобы укрыться от высоких налоговых сбором. Другим преимуществом можно считать лояльное законодательство и отсутствие контроля со стороны государства.

оффшорная зона это

Стоит особое внимание обратить на требования в конкретной юрисдикции, ведь в некоторых оффшорных зонах не просто предусмотрен определенный налог, но и на законодательном уровне ведется контроль над всеми предприятиями, требуется финансовая отчетность. Соответственно, у каждой зона есть свои преимущества и недостатки, но стоит отметить, что те государства, где полное отсутствие контроля, они же входит в состав черного списка, регистрировать предприятия экономически нецелесообразно, потому что у него нет ни каких-либо шансов вырваться на мировой рынок и завоевать доверие и признание у потенциальных партнеров.

У оффшоров также есть ряд своих недостатков, в первую очередь, если предприятие зарегистрировано за пределами родного государства, то его учредителю будет трудно конкурировать со своими соотечественниками, и вторая основная причина – это невозможность получить кредит. Также зарубежным предприятиям оказывается особое внимание со стороны налоговой инспекции и прочих контролирующих органов. Кстати, все операции, осуществляемые в России с зарубежными банками, тщательно отслеживаются Центробанком.

Итак, если подвести итог, то такое понятие, как оффшорные зоны имеет самое простое определение – это территория с лояльной налоговой политикой. Именно поэтому маленькие государства привлекают к себе внимание бизнесменов со всего мира, они с легкостью могут пополнить свой бюджет за счет взносов и пошлин, так как другого источника дохода у них нет. Предприниматель, в свою очередь, получает низкую налоговую ставку и отсутствие контроля, что делает их деятельность более простой и менее затратной.

Интересное по теме:

Оставьте комментарий