Что такое дивиденды простыми словами

Прежде чем рассматривать определение дивидендов, необходимо уточнить понятие акций, поскольку это отдельные ценные бумаги, имеющие собственные особенности. По закону 39-ФЗ акция является эмиссионной бумагой ценного характера, которая предоставляет ее держателю права на часть прибыли акционерного общества, которая называется дивидендами, а также предусматривает участие вкладчика в управлении компанией и наличие у него прав на часть имущества в случае ликвидации.

Таким образом, дивиденды являются регулярными выплатами, которые предназначены для акционеров за счет чистой прибыли компании по результатам работы. Немаловажную роль отыгрывает и то, сколько и каких акций имеется у акционера — именно это будет влиять на конечную прибыль отдельного вкладчика.

Разновидности дивидендов

Несмотря на то что понятие дивидендов крайне простое и не может трактоваться двояко, есть несколько классификаций таких доходов. В зависимости от периодичности выплат по ценным бумагам различают:

годовые;
полугодичные;
ежеквартальные;
месячные, они используются достаточно редко.

Сами акции, на которые начисляются доходы, могут быть обыкновенными и привилегированными, а сам размер прибыли — полным или частичным. Чаще всего платеж по бумагам происходит в денежной форме, хотя существуют и варианты выплаты в натуральном формате, то есть каким-либо имуществом компании. Деньги обычно более предпочтительны для инвестора, поскольку они предоставляют больше прав в правоотношениях с дивидендоплательщиком. Ведь при задолженности или отсутствии выплат компания обязана перечислять и проценты за просрочку, а если задействуется натуральная форма, пеню вычислить не получится.

Кроме того, есть различия и по методу выплат. К примеру, можно получать деньги:

в кассе компании;
переводом на счет брокера;
непосредственным перечислением на банковский счет;
иными удобными методами.

Все о выплате доходов

Чтобы выплата прибыли от акций не стала от их держателя проблемой, необходимо рассмотреть выплату доходов от ценных бумаг максимально подробно. Есть определенные нюансы того, как рассчитывается размер положенной прибыли, когда именно происходит выплата и того, как облагается налогом данный доход, ведь это важный нюанс для любого вкладчика.

Как рассчитывается размер дивидендов

В течение года или иного расчетного периода компания получает прибыль от деятельности, а совет директоров определяет предварительный размер платежа и назначает собрание акционеров, которые имеют право на дивиденды. Сами владельцы ценных бумаг в ходе обсуждений решают, в каком проценте будет выплачена прибыль, при этом расчет идет от суммы чистой прибыли, а решение должно быть принято большинством голосов. Из этого дивидендного фонда погашаются платежи перед держателями акций.

Есть и другая ситуация, в которой акционеры могут принять решение об отсутствии выплат и вложениях средств в развитие компании. Если динамика и в следующем периоде будет положительной, то курсовая стоимость акций поднимется, что приведет к выплате больших сумм впоследствии. Исключением из ситуации являются привилегированные акции, по которым прибыль следует выплачивать в любом случае, единственным вариантом отсутствия выплат является тот, при котором компания становится банкротом.

Размер дивидендов рекомендуется советом директоров, а общее собрание может только подтвердить или отклонить данное предложение. Свобода акционеров ограничена тем, что изменить размер дивидендов в большую сторону нельзя, поскольку превышения рекомендуемого лимита быть не может.

В какой период происходит выплата

После утверждения размера прибыли общим собранием, совет директоров определяет дату, на которую будут выплачены оговоренные суммы. Для этого издается внутренний приказ, и в назначенный день сотрудник бухгалтерии должен удержать налог с выплат и перечислить их акционерам в установленном нормативами порядке. Перед этим совет директоров также определяет дату закрытия реестра, чтобы определить круг лиц, имеющих право на получение дохода.

Она может быть не ранее 10-ти дней, но не позже 20-ти дней с момента установления размера дивидендов. Для профессиональных участников рынка сделано исключение: если они действуют в интересах собственника ценной бумаги, то деньги нужно перечислить за 10 рабочих дней. Но прибыль не является мгновенной, что отпугивает многих потенциальных акционеров, и ждать придется как минимум год.

Особенности налогообложения

Компания, которая перечисляет дивиденды, является по совместительству налоговым агентом, и именно она должна удерживать налог с выплачиваемых сумм. Независимо от частоты выплаты прибыли, компания все равно должна произвести с нее удержание налога, при этом он остается стандартным:

13% — столько взимается с физических и юридических лиц, которые относятся к налоговой сфере Российской Федерации;
15% — подобный размер уплачивается иностранными вкладчиками и компаниями.

Эти показатели применяются для абсолютно любых дивидендов, включая годовые и промежуточные, даже дополнительные требуют перечисления налога. Кроме того, нельзя применять никакие скидки и вычеты налогового характера. Единственный спецрежим, предусматривающий послабления для держателей акций, применяется к юрлицам, которые владеют более чем половиной уставного капитала.

Перечислять налоги нужно не позже следующего рабочего дня, причем если говорить о том, что такое дивиденды по акциям, то это деньги, которые уже освобождены от государственного сбора.

Какие вложения принесут наиболее высокие дивиденды

Чтобы получить максимальную прибыль, акционеру лучше вкладываться в так называемые “голубые фишки”, то есть стабильные компании, которые прочно находятся на рынке. К примеру, это Северсталь, Ростелеком, МТС и прочие гиганты экономики. Они не только предлагают большие дивиденды, но и надежны даже в кризисных ситуациях. В отличие от облигаций, когда стабильные компании предлагают надежные, но средние ставки дохода, в случае с акциями они выигрывают у фирм с меньшей прибылью.

Поэтому желая максимизировать прибыль от акций, следует обращать внимание на ценные бумаги от компаний, которые ежегодно подают отчеты о крупных доходах. При этом важно, чтобы они либо росли, либо оставались на месте в пределах погрешности, в других случаях вместо прибыли можно получить убытки. Кроме того, желательно выбирать привилегированные бумаги, поскольку в их случае доход точно будет выплачен, вне зависимости от решения собрания.

Где лучше приобретать акции

Максимально безопасно и надежно будет приобрести акции на фондовых рынках, но этот процесс не так и легок. Прежде всего, следует понимать, что физлица не могут приобретать акции самостоятельно, ведь доступ на фондовый рынок есть только у лицензированных брокеров. Таковыми могут быть частные компании или банки, при этом у брокера должна быть государственная лицензия. Даже если она будет отозвана, то средства с внутреннего счета можно будет перевести на счет иного брокера для дальнейшего распоряжения.

Можно ли жить современному человеку на дивиденды

Прибыль конкретного инвестора зависит от того, сколькими акциями он владеет и каков статус ценных бумаг. В особом порядке перечисляют прибыль владельцам привилегированных акций, они получают ее первыми. Если потенциальный инвестор имеет небольшую сумму, которую он может вложить в акции, то сразу бросить работу и жить на прибыль от предприятия он не сможет, поскольку для этого нужно вложить значительное количество средств в надежные и высокодоходные компании. В России на данный момент доходность в среднем составляет 4–6%, что достаточно немного, но весомо в сравнении с международными компаниями из топа фондовых бирж.

К примеру, получать доход в 50 тысяч рублей в месяц можно, если вложить в акции около девяти миллионов рублей. Поэтому, чтобы увеличивать прибыль при меньших вложениях, следует реинвестировать дивиденды в новые акции, тогда за 10 лет при вложении 10-ти тысяч рублей ежемесячно и трат дивидендов на новые бумаги, получится зарабатывать более 100 тысяч рублей в год. Ведь кто такой акционер? Это человек, грамотно управляющий своими акциями, постоянно приумножая капитал и уровень дохода, делая это с минимальными рисками и расчетом на будущее.

Важные правила для начинающих

Начинающим инвесторам следует запомнить несколько важных правил, которые работают в случае с акциями. Выглядят они следующим образом:

не стоит обращать внимание на мелкие компании, даже если они демонстрируют уверенный рост, лучше вложиться в надежные “голубые фишки”;
чтобы не рисковать, вместо отдельных компаний допустимо инвестировать в биржевые индексы, то есть набор акций разных компаний;
не стоит рассчитывать на моментную большую прибыль, поскольку при средних вложениях дивиденды будут не более, чем небольшим пассивным заработком;
необходимо определить цель получения прибыли, чтобы грамотно распланировать реинвестиции и выработать стратегию поведения с акциями.

Выводы

Порядок и размеры выплаты дивидендов с акций зависят от предприятия, которое их эмитирует и его деятельности. При этом во всех случаях прибыль распределяется одинаково — по итогам собрания акционеров при утверждении советом директоров. Вкладывать деньги лучше в надежные и стабильно растущие компании, так деньги будут в максимальной безопасности, но не стоит рассчитывать на быстрый доход, т. к. для этого потребуется большое количество активов.