Как работают оффшоры: схемы вывода денег

Оффшор – это особые территории с легким налоговым климатом, привлекательное место для предпринимателей со всего мира. Ведь регистрируя предприятия здесь можно минимизировать свои расходы на уплату налогов, а стоит отметить, что в развитых странах налоговые ставки довольно высокие, ведь именно бизнес облагается налогами и является основным источником пополнения бюджета.

как выводят деньги в оффшоры

Несмотря на то что вывод средств в оффшор является оптимальным вариантом снижения налоговой нагрузки, на практике осуществить данные мероприятия не всегда так просто, как кажется. Для этого, в первую очередь, нужно знать некоторые моменты, в частности, специфику законодательства оффшорных зон, требования и тарифы, а также, что немаловажно, как выводят деньги в оффшоры. Причем, прежде чем открыть оффшорную компанию нужно наверняка знать, как работает схема вывода денег на банковские счета, попробуем в этом вопросе разобраться.

Особенности регистрации

В некоторых развитых странах, кстати, в России то же, зарегистрировать юридическое лицо или индивидуального предпринимателя не всегда так просто как кажется на первый взгляд. Мероприятие может занять некоторое время. В оффшорных зонах все намного проще, то есть процедура может быть проведена дистанционно без личного присутствия учредителя и в максимально короткие сроки, она будет состоять из трех этапов.

  • организация секретарского бюро;
  • процедура регистрации и оплата пошлины;
  • аренда офиса, где будет присутствовать представитель предприятия.

В целом, процедуру можно провести самостоятельно, правда, если нет опыта, то можно столкнуться с некоторыми трудностями. В нашей стране, например, есть частные компании, которые предоставляют посреднические услуги, то есть они консультируют потенциальных клиентов, помогают подготовить пакет документов и берут на себя некоторые организационные вопросы. Их стоимость услуг сильно различается и может достигать максимум до 10000 долларов.

Важно! Регистрация любого предприятия в оффшорной зоне должна начаться с изучения действующего законодательства, потому что в некоторых странах может быть наложен запрет на регистрацию бизнеса в той или иной отрасли.

Схемы вывода капитала

Если обойти стороной некоторые моменты, касающиеся выбора отрасли и оффшорной зоны, то можно рассмотреть несколько основных и самых распространенных схемы, как работают оффшоры. То есть, в чем заключается специфика оффшорных предприятий все схемы вывода средств. Причем здесь основным плюсом считается конфиденциальность и безопасность своих инвестиций, ведь при выводе денег на зарубежные счета так или иначе предприниматель подает под валютный контроль.

как работают оффшоры

Услуги компании посредников

Данная схемы вывода капитала за рубеж заключается в том, что фирма заключает договор с другой компанией, зарегистрированной в оффшорной зоне, ее называют комиссионером. Он, в свою очередь, обязуется реализовать товар по максимально возможной стоимости, при этом отпускная цена товара минимальная, именно с нее будет оплачиваться налог в одном государстве, соответственно, основная масса денежных средств остается на оффшорном предприятии. А постольку, поскольку в данной зоне отсутствует налог, то процент от прибыли не выплачивается вовсе.

То есть, если говорить простыми словами, то обычно обе компании принадлежат одному и тому же человеку или группе лиц. Они производят на территории родного государства какой-либо товар и отпускают его по минимальной цене, практически по себестоимости, от которой уплачивается минимальный налог. Далее, этот товар отправляется в оффшорную зону и в будущем реализовываться на мировом рынке по своей реальной цене, а денежные средства остаются на счетах в оффшорных банках.

Обратите внимание, что такая схема вывода капитала за рубеж в основном работает в респектабельных оффшорных зонах в европейских государствах и на Сейшелах.

Агентская схема

В данном варианте схема вывода капитала работает следующим образом: один предприниматель создает сеть филиалов в разных странах мира, называемых агентами, эта компания ведет свою предпринимательскую деятельность внутри филиалов с помощью агентов, таким образом, что именно агентские представительства заключают договора, а выплаты по ним поступают на оффшорные счета тех государств, где они фактически расположены. Соответственно, в каждой зоне налоги будут выплачиваться в зависимости от действующих тарифов.

Вывод денег в оффшоры в строительной отрасли

Здесь схема вывода денег за рубеж будет действовать следующим образом: предприятие создается, то есть регистрируется в оффшорной зоне и оказывает услуги в сфере строительства. Данные компании заключают договоры с субподрядчиками, которые получают заказ на строительные работы, и на их счета поступают денежные средства.

В будущем, создается еще одна строительная фирма субподрядчики на территории родного государства, именно она по факту выполняет строительные работы. Правда, оплачиваются они по минимальным ставкам, из этой стоимости уплачивается налог в бюджет родного государства, остальные деньги оседают на счетах в оффшорных зонах.

схемы вывода денег в оффшор

Вывод денег в оффшоры для бизнеса в сфере производства

В настоящее время производства достаточно востребованная отрасль экономики, поэтому именно на нее делают ставки крупные предприниматели. При этом у них есть возможность вывести капитал в оффшоры, если использовать действующую схему. Ее суть заключается в том, что она сочетает в себе два способа – это агентскую схему и услуги посреднической компании. Простыми словами, главный офис предприятия регистрируется в оффшорной зоне, а на территории родного государства лишь филиал.

То есть, производственные процессы осуществляются внутри государства, резидентом которого является ее учредитель, в будущем товар по минимальной стоимости передается в оффшорную зону, а затем расходится на мировой рынок.

Обратите внимание, такая схема вывода капитала за рубеж с точки зрения законодательства и считается вполне легальной, только в том случае, если по факту реализации товара был уплачен налог в соответствии с действующим законодательством, или, иными словами, предприниматель не уклонился умышленно от уплаты в бюджет.

Бизнес в сфере услуг

Казалось бы, что вывести средства в оффшоры в сфере услуг практически невозможно, но на самом деле здесь действует довольно простая схема, суть ее заключается в том, что одна компания оказывает какие-либо услуги другой, а именно той, что зарегистрирована в оффшоре на основании договора об оказании услуг. Для того, чтобы максимально правильно понять данную схему приведем простой пример: одна компания покупает у оффшорной фирмы какие-либо услуги сомнительного характера и включает их стоимость в себестоимость готового продукта, тем самым занижая свою прибыль, соответственно, налог становится меньше, а переведенные деньги остаются в оффшорных банках.

как выводят деньги в оффшоры

Судовладельческие схемы

Такая схема достаточно часто применяется в таких зонах, которые располагаются на островах. Суть ее заключается в том, что грузоперевозки посредством водных путей сообщения пользуются спросом, поэтому предприниматели приобретают водный транспорт и регистрируют его в оффшорных зонах, причем за минимальную стоимость. Затем транспорт исполняет свою функцию, то есть переправляет какой-либо товар, но при этом налог на прибыль уплачивается, а если быть точнее, то не уплачивается в оффшорные зоны.

Обратите внимание, что аналогичным образом действуют схемы вывода средств за рубеж для компаний, занимающийся наземными грузоперевозками, то есть, предприниматели регистрируют бизнес в оффшорных зонах, затем осуществляют международные перевозки и при этом не несут затраты на оплату налогов.

Кредитная деятельность

Как ни странно, но это довольно примитивный способ вывода денег за пределы родного государства, им пользуются не только юридические лица, но и частные предприниматели и даже физические лица. Суть метода в том, что физические или юридические лица берут займ в кредитных организациях в оффшорной зоне и выплачивают его определенными частями с процентами, таким образом, денежные средства поступают на банковские счета в оффшоры. Такая схема в основном работает в респектабельных зонах, которые имеют положительную репутацию и хорошо развитую банковскую систему.

Обратите внимание, такие операции возможны на сумму до 100000 рублей, по крайней мере, в российских банках. Если сумма перевода превышает указанный лимит, то отправителю нужно будет предоставить документы, в частности, счета и договоры, в противном случае операция будет признана незаконной.

как работают оффшоры

Как вывести деньги из оффшора

Схемы вывода денег в оффшор более или менее понятна, все они, так или иначе, связаны с ведением предпринимательской деятельности, но все же рано или поздно может возникнуть обратный вопрос, то есть, как вернуть деньги. При рассмотрении любого вопроса, связанного с оффшорами, всегда нужно помнить, что они являются законными и легальными до тех пор, пока вывод денежных средств осуществляется по действующему законодательству с соблюдением всех норм. Если же предприниматель намеренно скрывает свой реальный доход, подделывает отчетные документы, совершая противоправные действия, то он уже может быть привлечен к уголовной ответственности.

Впрочем, вернемся к вопросу, как вернуть деньги из оффшоров, для этого рассмотрим несколько обратных схем:

  1. Договор на оказание услуг, суть его заключается в том, что физическое или юридическое лицо заключает с зарубежной компанией договор на оказание услуг, и тем самым получает платеж из зарубежного банка. При этом, правда, на основании договора нужно будет уплатить налог в размере 13% на прибыль, по крайней мере, такая ставка действует на территории Российской Федерации.
  2. Перевод дивидендов, такой способ подходит для акционеров зарубежного предприятия, ведь по законодательству в оффшорных зонах предприятия, принадлежащие нерезидентам, могут быть акционерными, соответственно, учредители могут иметь определенный пакет ценных бумаг, от которых полагается выплата дивидендов. Сумма, переведенная из зарубежного банка, может быть оформлена как дивиденды и в данном случае она облагается налогом по ставке 9%.
  3. Плата за бизнес-услуги, например, оффшорное предприятие зарегистрировано за рубежом, чтобы вывести оттуда деньги в филиал, зарегистрированный на родине, оформляется договор на оказание консультационных услуг, в данном случае деньги возвращаются на родину, а их владелец уплачивает налог как индивидуальный предприниматель по упрощенной схеме в размере 6% от стоимости договора.
  4. Оформление дебетовой карты как способ вывода капитала. В зарубежном банке, где открыт счет, можно получить дебетовую карту, и снять наличные в другой стране, правда, при этом придется уплатить налог в размере 3%.

Обратите внимание, что все вышеперечисленные способы подходят только в том случае, если сумма перевода не превышает 100000 рублей, если она больше, то в любом случае потребуется ряд документов. Эти меры необходимы в рамках закона о валютном контроле и в качестве меры против вывода капитала за рубеж и отмыванию денег.

схемы вывода денег в оффшор

Если подвести итог, то способов вывода и ввода денег за рубеж может быть несколько, и все они будут зависеть от многих обстоятельств, в частности, от политики оффшорной зоны и специфики предпринимательской деятельности. При этом не стоит думать, что все способы по выводу капитала за рубеж полностью противоречат закону. На самом деле, такие компании, как правило, ведут свою деятельность вполне прозрачно, представляют реальную отчетность и уплачивают налог на доход по действующей ставке, но в то же время имеют гораздо большую прибыль за счет использования оффшорных компаний.

Интересное по теме:

Оставьте комментарий